货币资金科目（银行存款、库存现金、其他货币资金）在借方为收现、贷方为付现；红字冲减按绝对值判断方向， 冲收现不会被算成付现。整张凭证全部为货币资金的（存现、取现、账户互转）属于资金内部划转， 不列入现金流量表，系统自动锁定。
按「摘要 + 收付方向 + 对方科目」把货币资金分录聚成业务内容组，再依据 20 个业务桶的判定口径 （一级科目锚定 + 摘要关键词）给出建议，业务桶确定后由「桶 + 方向」定出现金流量项目； 候选多于一个时先用一级科目裁判，仍定不下来就按对方科目语义推测 （例如对方是「短期借款」→ 取得借款收到的现金），推测出的组会标「推测依据」，仍要你复核确认。
可以。系统会先判断「科目」列是不是纯编码：是编码就自动改用「科目名称」按分隔符派生一级科目； 整表只有编码、没有名称列的，按《企业会计准则》科目表把编码反查成名称。 「1002银行存款」「1002-银行存款-工行」「银行存款_东莞银行08019」「借：银行存款」「銀行存款」 「支付宝 / 外埠存款」这些写法都能认出来，导入后「字段与科目识别诊断」会显示每条规则各命中多少行。
不会。除「整张凭证全是货币资金」的硬规则外，还有一条行级规则：同一凭证、同一摘要下 货币资金借方合计与贷方合计相等（容差 1 分）且有进出，即认定为资金划转，不列入现金流量表。 这条是用来防合并凭证的——一张凭证几十行、银行互转混着应收应付时，硬规则不命中， 若不拦，收方会进「销售收现」而付方没有冲销，净额会凭空虚增。
摘要写法千差万别，规则无法覆盖全部业务（例如"备用金"究竟是员工借支还是部门周转）。 系统只对能确定的项目给出建议，方向与业务桶冲突、或多候选无法裁定的组会标黄提示， 确认后才允许生成，避免硬配出看起来合理但实际错误的现金流量表。
补充资料只能取到系统可确定的项目（净利润、累计折旧、存货期初期末）， 「其他」是为了让附表与经营活动净额勾稽上的差额，需要结合完整报表逐项复核后再定稿。
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